Ehe und Trusts

Ehe und Trusts

In diesem Artikel

Wenn Sie heiraten, werden Sie wahrscheinlich Vermögenswerte und Eigentum mitbringen, die Sie vor Ihrer Ehe hatten. Es ist auch wahrscheinlich, dass Sie, Ihr Ehepartner und Ihre Familie im Laufe Ihrer Ehe darauf aufbauen werden, oft einschließlich Häusern, Autos, Ersparnissen und anderen Vermögenswerten. Wenn Sie bei Ihrem Tod über Vermögenswerte, Eigentum, Finanzen usw. verfügen, besteht eine gute Chance, dass Sie möchten, dass diese im Gegensatz zu den Gerichten unter der Kontrolle einer von Ihnen bestimmten Person stehen. Um dies zu erreichen, ist es ein guter Weg, Vertrauen zu haben.

Was ist ein Vertrauen?

Ein Trust ist im Wesentlichen eine juristische Person, die das Vermögen einer Person zugunsten einer anderen hält und verwaltet. Stellen Sie sich das so vor … mit einem Trust haben Sie einen Safe, der Ihr Geld und Ihr Eigentum für jemand anderen aufbewahrt.

Warum also vertrauen?

  • Es kann Vermögen für Ihre Kinder erhalten.
  • Es kann Vermögenswerte vor potenziellen Gläubigern schützen.
  • Es kann Mindestgrundsteuern geben.
  • Es kann helfen, die Kosten und Verzögerungen bei der Bewährung eines Testaments zu vermeiden.
  • Es kann einen Teil Ihrer Einkommensteuerlast auf Begünstigte verlagern, die in niedrigeren Steuerklassen angesiedelt sind.
  • Sie kann für den Fall der Arbeitsunfähigkeit einen Unterstützungsfonds einrichten.

Bevor Sie sich mit Trusts befassen, ist es wichtig, drei Begriffe zu verstehen, die mit ihrer Konstruktion verbunden sind:

1. Ein Trustmaker ist die Person, die den Trust erstellt. Dieser wird auch als Trustor, Grantor oder Settlor bezeichnet.

2. Ein Treuhänder ist die natürliche oder juristische Person, die für die Verwaltung des Vermögens verantwortlich ist, das der Treugeber in den Trust einbringt.

3. Ein Begünstigter ist die natürliche oder juristische Person, die identifiziert wurde, um die Vorteile aus den Vermögenswerten des Trusts zu erhalten.

Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts

Abhängig von Ihrer Absicht wird die Art des Vertrauens bestimmt, das Sie haben sollten. In einigen Situationen benötigen Sie möglicherweise mehrere Vertrauensstellungen. Drei gängige Arten von Trusts, die bei der Nachlassplanung verwendet werden, sind widerrufliche, unwiderrufliche und testamentarische Trusts.

Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts

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EIN widerrufliches Vertrauen (auch als Living Trust oder Inter Vivos Trust bekannt) ist ein Trust, den Sie zu Lebzeiten erstellen, um Eigentum zu besitzen … und der jederzeit geändert werden kann. Diese Trusts sind wichtig für:

  • Planung für geistige Behinderung (daher wird das Vermögen von einem Behindertentreuhänder verwaltet, im Gegensatz zu einem gerichtlich beaufsichtigten Vormund).
  • Vermeidung von Nachlassverfahren (wodurch das Vermögen direkt an die Begünstigten übergehen kann).
  • Schutz der Privatsphäre Ihres Eigentums und Ihrer Begünstigten nach Ihrem Tod (dadurch die Verteilung nicht öffentlich machen).

Ein unwiderrufliches Vertrauen ist eine, die nach der Unterzeichnung, nach dem Tod des Vertrauensgebers oder nach einem anderen definierten Zeitpunkt nicht mehr geändert werden kann. Drei wichtige Funktionen von widerruflichen Trusts sind:

  • Vermögensschutz (indem die Vermögenswerte in den Trust eingebracht werden, gibt die Person ihre Kontrolle über und den Zugriff auf das Trustvermögen auf).
  • Auszug aus dem Privatvermögen (sobald Vermögen auf den Trust übertragen wird, werden die Nachlasssteuern reduziert, da sie nicht mehr zum Privatvermögen zählen).
  • Ermäßigung der Erbschaftssteuer (indem der Wert der Immobilie aus dem Nachlass entfernt wird, damit sie im Todesfall nicht besteuert werden kann).

Bei der Erstellung eines unwiderruflichen Vertrauens sind einige wichtige Faktoren zu berücksichtigen:

1. Wenn Sie einen unwiderruflichen Trust erstellen, geht Ihre Fähigkeit zur Kontrolle der Vermögenswerte verloren … und Sie können Ihre Meinung nicht ändern. Es gibt einige potenzielle Möglichkeiten, um zu kontrollieren, was in Zukunft mit dem Eigentum passiert, aber dies muss im Trust klar und sorgfältig formuliert werden.

zwei. Wenn Sie ein ernstes Gesundheitsproblem haben, das eine Unterbringung in einem Pflegeheim erfordert, können Sie im Gegensatz zu einem widerruflichen Trust das Vermögen nach den Bundesgesetzen von Medicaid nicht wiedererlangen.

3. Veränderungen im Leben sind unvermeidlich und Dinge, von denen Sie dachten, dass sie nicht passieren würden, können plötzlich erwünscht sein … aber aufgrund des unwiderruflichen Vertrauens verhindert werden.

4. Wenn aus dem Treuhandvermögen Einkünfte erzielt werden, verlieren Sie die Rechte an diesen Einkünften.

5. Unwiderrufliche Trusts unterliegen einer Schenkungsteuer, wenn das Vermögen auf den Trust übertragen wird.

6. Der Trustmaker kann nichts im Trust geschriebenes hinzufügen oder ändern.

Hauptunterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts

Trusts sind komplex und um zu wissen, welcher für Sie und Ihre Familie am besten geeignet ist, müssen Sie genau auf Details und Gesetze achten und verstehen, was Ihre Absicht für den Trust ist. Bei der Betrachtung der Unterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts sind einige Schlüsselbereiche zu berücksichtigen: Wer kontrolliert das Vermögen, ob Trusts geändert werden können, die Auswirkungen von Nachlasssteuern, wie und welche Vermögenswerte geschützt werden, wie sich dies bei Bedarf auf Sie auswirkt Medicaid-Vorteile und die Auswirkungen auf Ihre persönlichen Einkommenssteuern. Im Folgenden erhalten Sie einen kurzen Überblick über die Unterschiede zwischen den beiden Trusts.

Vermögen kontrollieren

Widerruflich: Trustmaker behält die Kontrolle

Unwiderruflich: Trustmaker verliert die Kontrolle

Überarbeitung des Trusts

Widerrufbar: Trustmaker kann Änderungen vornehmen

Unwiderruflich: Trustmaker kann nicht ändern

Erbschaftssteuern

Widerruflich: Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes eingeschlossen

Unwiderruflich: Wird nicht im Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes berechnet

Vermögensschutz

Widerruflich: Bietet keinen Gläubigerschutz

Unwiderruflich: Generell vor Gläubigern geschützt

Medicaid-Planung

Widerruflich: Vermögenswerte unterliegen den Gesetzen von Medicaid

Unwiderruflich: Beim Bezug von Leistungen nicht angerührtes Vermögen (sofern in den letzten 5 Jahren nicht übertragen)

Einkommensteuerrückerstattung

Widerruflich: Steuerzahler spiegelt alles auf persönliche 1040

Unwiderruflich: Trust hat seine eigene Steuernummer, reicht eine 1041 ein und zahlt die Steuern oder stellt eine K-1 an den Trustmaker aus

Testamentsvollstreckungen

Im Gegensatz zu einem lebendigen Trust, a testamentarisches Vertrauen ist eine, die geschaffen wurde, um in Kraft zu treten, wenn der Vertrauensgeber stirbt. Dies gilt auch für einen Trust, der im Rahmen eines Testaments errichtet wurde, und kann auch unter widerruflichen und unwiderruflichen Trusts errichtet werden. Mit anderen Worten, dieser Trust wird nicht gegründet und finanziert, bis der Trustmaker gestorben ist.

Zwei gängige Arten von testamentarischen Trusts sind AB- und ABC-Trusts.

1. AB vertraut werden häufig von Ehepaaren verwendet, um die Steuerbefreiungen beider Parteien auf Bundesbasis zu maximieren. Wenn zum Beispiel der erste Ehegatte stirbt, weist sein widerruflicher Living Trust an, dass sein Vermögen geteilt wird, um sicherzustellen, dass der von der Bundesnachlasssteuer befreite Betrag in einen Untertrust (Trust B; auch als Bypass, Credit Shelter oder Family Trust) und alles, was über die Freistellung hinausgeht, in einem anderen Sub-Trust platziert (Trust A; auch bezeichnet als Ehe-, Familien-Abzugs- oder Q-TIP-Trusts). Diese Trusts sind oft beliebt bei zweiten Ehen oder Ehen, bei denen ein großer Altersunterschied zwischen den Ehepartnern besteht.

zwei. ABC-Trusts werden von Ehepaaren mit Wohnsitz in Staaten verwendet, die staatliche Nachlasssteuern erheben, die Befreiung ist geringer als die bundesstaatliche Nachlasssteuerbefreiung, und der Staat erlaubt eine staatliche Q TIP-Wahl. Dies ermöglicht effektiv die Maximierung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuerbefreiungen, während die Zahlung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuern bis zum Tod des zweiten Ehepartners aufgeschoben wird. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont und Washington sind Staaten, die von 2009 bis 2015 staatliche Nachlasssteuern erhoben haben.

Intervivo vertraut

Es gibt Zeiten, in denen eine Person die Möglichkeit haben möchte, Vermögenswerte von einem Trust vor und nach dem Tod verteilen zu lassen. Dies ist anders als bei einem testamentarischen Trust, der mit dem Tod wirksam wird. Außerdem suchen Sie möglicherweise nach Vertraulichkeit und Kontinuität des Trusts und seiner jeweiligen Vermögenswerte. Personen, die nach diesen Faktoren suchen, können ausgezeichnete Kandidaten sein, um ein Inter-vivos-Vertrauen zu schaffen.

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Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebender Trust, der zu Lebzeiten des Treugebers (auch Settlor genannt) gegründet wird und die Verteilung von Vermögenswerten vor und nach dem Tod ermöglicht.

Es gibt einige sehr gute Vorteile eines Inter-vivos-Trusts, darunter:

  • Vermeidung von Nachlassverfahren (im Gegensatz zu Testamenten muss ein Inter-vivos-Trust nicht nachgeprüft werden).
  • Da das Nachlassverfahren nur für Vermögenswerte gilt, die Ihnen zum Zeitpunkt des Todes gehören, unterliegen Vermögenswerte, die im Inter-vivos-Trust platziert werden, nicht dem Nachlassverfahren, da sie dem Trust gehören und nicht der Einzelperson.
  • Durch die Vermeidung von Nachlassverfahren vermeiden Sie Nachlasskosten und lange Nachlassfristen.
  • Zu Lebzeiten sind Sie der Treuhänder des Trusts, was bedeutet, dass Sie zu Lebzeiten die vollständige Kontrolle über das Vermögen des Trusts haben.
  • Sie haben die Möglichkeit, das Vertrauen zu Lebzeiten jederzeit zu ändern, zu ergänzen und/oder zu widerrufen.
  • Inter-vivos-Trusts sind vertraulich, und die Übertragung von Vermögenswerten, die von dem Trust übertragen werden, wird der Öffentlichkeit vorenthalten.
  • Es gibt keine Lücke zwischen dem Tod der Person und der Ernennung eines Testamentsvollstreckers (wie bei Testamenten).

Hinweis: Inter-vivos Trusts haben tendenziell höhere Kosten als andere Optionen, wenn es um ihre Gründung und Umsetzung geht. Denken Sie jedoch daran, dass diese Kosten nur einen kleinen Prozentsatz des Zeitaufwands und der Kosten des Nachlasses ausmachen und durch Vertraulichkeit und Kontinuität ein beruhigendes Gefühl vermitteln.

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