Ehe und Trusts

Ehe und Trusts

In diesem Artikel

Wenn Sie heiraten, bringen Sie wahrscheinlich Vermögen und Eigentum ein, das Sie vor Ihrer Hochzeit hatten. Es ist auch wahrscheinlich, dass Sie, Ihr Ehepartner und Ihre Familie im Verlauf Ihrer Ehe darauf aufbauen werden, häufig einschließlich Wohnungen, Autos, Ersparnisse und anderer Vermögenswerte. Wenn Sie nach Ihrem Tod Vermögenswerte, Eigentum, Finanzen usw. haben, besteht eine gute Chance, dass diese unter der Kontrolle einer von Ihnen bestimmten Person stehen sollen, im Gegensatz zu den Gerichten. Um dies zu erreichen, ist es ein guter Weg, Vertrauen zu haben.

Was ist ein Vertrauen?

Ein Trust ist im Wesentlichen eine juristische Person, die das Vermögen einer Person zum Nutzen einer anderen Person hält und verwaltet. Stellen Sie sich das so vor: Mit einem Vertrauen haben Sie einen Safe, der Ihr Geld und Ihr Eigentum für jemand anderen aufbewahrt.

Warum also Vertrauen haben?

  • Es kann Vermögenswerte für Ihre Kinder erhalten.
  • Es kann Vermögenswerte vor potenziellen Gläubigern schützen.
  • Es kann minimale Nachlasssteuern geben.
  • Dies kann dazu beitragen, die Kosten und Verzögerungen bei der Prüfung eines Testaments zu vermeiden.
  • Dies kann einen Teil Ihrer Einkommensteuerbelastung auf Begünstigte verlagern, die sich in niedrigeren Steuerklassen befinden.
  • Es kann einen Unterstützungsfonds einrichten, falls Sie arbeitsunfähig werden.

Bevor Sie sich mit Trusts befassen, ist es wichtig, drei Begriffe zu verstehen, die mit ihrer Konstruktion verbunden sind:

1. Ein Trustmaker ist die Person, die das Vertrauen schafft. Dies wird auch als Trustor, Grantor oder Settlor bezeichnet.

2. Ein Treuhänder ist die Person oder Organisation, die für die Verwaltung der Vermögenswerte verantwortlich ist, die der Trustmaker in den Trust einfügt.

3. Ein Begünstigter ist die Person oder Organisation, die identifiziert wurde, um die Vorteile des Vermögens des Trusts zu erhalten.

Widerrufliche und unwiderrufliche Vertrauensstellungen

Abhängig von Ihrer Absicht wird bestimmt, welche Art von Vertrauen Sie haben sollten. In einigen Situationen benötigen Sie möglicherweise mehrere Vertrauensstellungen. Drei gängige Arten von Trusts, die bei der Nachlassplanung verwendet werden, sind widerrufliche, unwiderrufliche und testamentarische Trusts.

Widerrufliche und unwiderrufliche Vertrauensstellungen

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ZU widerrufliches Vertrauen (auch als Living- oder Inter-Vivos-Trust bezeichnet) ist eine, die Sie erstellen, während Sie am Leben sind, um Eigentum zu besitzen, und die jederzeit geändert werden kann. Diese Vertrauensstellungen sind wichtig für:

  • Planung für geistige Behinderung (also das Vermögen, das von einem Behinderten-Treuhänder im Gegensatz zu einem gerichtlich überwachten Vormund verwaltet wird).
  • Vermeidung von Nachlass (so dass das Vermögen direkt an die Begünstigten weitergegeben werden kann).
  • Schutz der Privatsphäre Ihres Eigentums und Ihrer Begünstigten nach Ihrem Tod (damit die Verteilung nicht veröffentlicht wird).

Ein unwiderrufliches Vertrauen ist eine, die nicht geändert werden kann, nachdem sie unterzeichnet wurde, nachdem der Trustmaker gestorben ist oder nach einem anderen definierten Zeitpunkt. Drei wichtige Funktionen widerruflicher Vertrauensstellungen sind:

  • Vermögensschutz (durch Platzieren des Vermögens im Trust gibt die Person ihre Kontrolle über und den Zugriff auf das Trust-Vermögen auf).
  • Entfernung aus dem persönlichen Vermögen (sobald das Vermögen auf den Trust übertragen wurde, werden die Steuern auf das Vermögen reduziert, da sie nicht mehr als persönliches Vermögen enthalten sind).
  • Nachlasssteuerermäßigung (durch Entfernen des Wertes der Immobilie aus dem Nachlass, damit sie beim Tod nicht besteuert werden kann).

Bei der Schaffung eines unwiderruflichen Vertrauens sind einige wichtige Faktoren zu berücksichtigen:

1. Wenn Sie ein unwiderrufliches Vertrauen schaffen, geht Ihre Fähigkeit zur Kontrolle der Vermögenswerte verloren und Sie können Ihre Meinung nicht ändern. Es gibt einige potenzielle Möglichkeiten, um zu kontrollieren, was mit der Immobilie in Zukunft passiert, aber dies muss im Trust klar und sorgfältig formuliert werden.

zwei. Wenn Sie ein ernstes Gesundheitsproblem haben, das im Gegensatz zu einem widerruflichen Trust in einem Pflegeheim untergebracht werden muss, können Sie das Vermögen gemäß den Bundesgesetzen von Medicaid nicht wieder aufnehmen.

3. Veränderungen im Leben sind unvermeidlich und Dinge, von denen Sie dachten, dass sie nicht passieren würden, könnten plötzlich erwünscht sein, aber aufgrund des unwiderruflichen Vertrauens verhindert werden.

4. Wenn Einnahmen aus Treuhandvermögen erzielt werden, verlieren Sie die Rechte an diesen Einnahmen.

5. Unwiderrufliche Trusts unterliegen einer Schenkungssteuer, wenn das Vermögen in den Trust übertragen wird.

6. Der Trustmaker kann nichts im Trust hinzufügen oder ändern.

Hauptunterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Vertrauensstellungen

Trusts sind komplex und um zu wissen, welches für Sie und Ihre Familie am besten geeignet ist, müssen Sie genau auf Details und Gesetze achten und verstehen, was Ihre Absicht für das Trust ist. Bei der Betrachtung der Unterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts sind einige Schlüsselbereiche zu berücksichtigen, wer die Vermögenswerte kontrolliert, ob Trusts Änderungen vornehmen können, welche Auswirkungen Nachlasssteuern haben, wie und welche Vermögenswerte geschützt sind und wie sie sich bei Bedarf auf Sie auswirken Medicaid-Vorteile und die Auswirkungen auf Ihre persönlichen Einkommenssteuern. Im Folgenden finden Sie eine kurze Übersicht über die Unterschiede zwischen den beiden Vertrauensstellungen.

Vermögenswerte kontrollieren

Widerruflich: Trustmaker behält die Kontrolle

Unwiderruflich: Trustmaker verliert die Kontrolle

Überarbeitung des Trusts

Widerruflich: Trustmaker kann Änderungen vornehmen

Unwiderruflich: Trustmaker kann keine Änderungen vornehmen

Nachlasssteuern

Widerruflich: Wert des zum Zeitpunkt des Todes enthaltenen Eigentums

Unwiderruflich: Nicht im Wert des Eigentums beim Tod berechnet

Vermögensschutz

Widerruflich: Bietet keinen Schutz vor Gläubigern

Unwiderruflich: Im Allgemeinen vor Gläubigern geschützt

Medicaid-Planung

Widerruflich: Vermögenswerte, die den Gesetzen von Medicaid unterliegen

Unwiderruflich: Vermögenswerte, die beim Erhalt von Leistungen nicht berührt wurden (vorausgesetzt, sie wurden in den letzten 5 Jahren nicht übertragen)

Einkommensteuerrückerstattung

Widerruflich: Der Steuerzahler spiegelt alles auf persönlichen 1040 wider

Unwiderruflich: Trust hat eine eigene Steuer-ID, reicht eine 1041 ein und zahlt die Steuern oder gibt eine K-1 an den Trustmaker aus

Testamentarische Vertrauensstellungen

Im Gegensatz zu einem lebendigen Vertrauen, a testamentarisches Vertrauen ist eine, die erstellt wird, um wirksam zu werden, wenn der Vertrauensmacher stirbt. Dies gilt auch für einen Trust, der nach einem Testament erstellt wurde, und kann auch unter widerruflichen und unwiderruflichen Trusts eingerichtet werden. Mit anderen Worten, dieser Trust wird erst gegründet und finanziert, wenn der Trustmaker gestorben ist.

Zwei gebräuchliche Arten von Testament-Trusts sind AB- und ABC-Trusts.

1. AB vertraut sind diejenigen, die häufig von verheirateten Paaren verwendet werden, um die Steuerbefreiungen beider Parteien zu maximieren. Wenn beispielsweise der erste Ehegatte stirbt, weist sein widerruflicher lebender Trust an, dass sein Vermögen aufgeteilt wird, um sicherzustellen, dass der von der Nachlasssteuer befreite Betrag in einen Sub-Trust (Trust B; auch als Bypass, Credit Shelter oder bezeichnet) eingestuft wird Family Trust) und alles, was über die Befreiung in einem anderen Sub-Trust (Trust A; auch als Marital, Marital Deduction oder Q TIP Trusts bezeichnet) hinausgeht. Diese Trusts sind häufig bei Zweit- oder Ehen beliebt, bei denen zwischen den Ehepartnern ein großer Altersunterschied besteht.

zwei. ABC Trusts sind diejenigen, die von verheirateten Paaren mit Wohnsitz in Staaten verwendet werden, die staatliche Nachlasssteuern erheben. Die Befreiung ist geringer als die Befreiung von der Nachlasssteuer des Bundes, und der Staat erlaubt eine staatliche Q TIP-Wahl. Dies ermöglicht effektiv die Maximierung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuerbefreiungen, während die Zahlung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuern bis zum Tod des zweiten Ehegatten verschoben wird. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont und Washington sind Staaten, die von 2009 bis 2015 staatliche Nachlasssteuern erhoben haben.

Inter-vivos vertraut

Es gibt Zeiten, in denen eine Person die Möglichkeit haben möchte, Vermögenswerte vor und nach dem Tod von einem Trust verteilen zu lassen. Dies ist anders als ein testamentarisches Vertrauen, das nach dem Tod wirksam wird. Möglicherweise suchen Sie auch nach Vertraulichkeit und Kontinuität des Trusts und seiner jeweiligen Vermögenswerte. Personen, die diese Faktoren suchen, können ausgezeichnete Kandidaten sein, um ein Inter-Vivos-Vertrauen zu schaffen.

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Ein Inter-Vivos-Trust ist ein lebendiger Trust, der während des Lebens des Trustors (auch als Settlor bezeichnet) erstellt wird und die Verteilung von Vermögenswerten vor und nach dem Tod ermöglicht.

Ein Inter-Vivos-Vertrauen hat einige sehr gute Vorteile, darunter:

  • Vermeidung von Nachlassverfahren (im Gegensatz zu Testamenten muss ein Inter-Vivos-Trust nicht geprüft werden).
  • Da Nachlass nur für Vermögenswerte gilt, die Ihnen zum Zeitpunkt des Todes gehören, unterliegen Vermögenswerte, die in den Inter-Vivos-Trust aufgenommen wurden, nicht dem Nachlass, da sie dem Trust und nicht der Person gehören.
  • Durch die Vermeidung von Nachlassverfahren vermeiden Sie Nachlasskosten und lange Nachlassfristen.
  • Während Ihres Lebens sind Sie der Treuhänder des Trusts, was bedeutet, dass Sie zu Lebzeiten die vollständige Kontrolle über die Vermögenswerte des Trusts haben.
  • Sie haben die Möglichkeit, das Vertrauen jederzeit zu Lebzeiten zu ändern, zu ergänzen und / oder zu widerrufen.
  • Inter-vivos-Trusts sind vertraulich und die Übertragung von Vermögenswerten, die vom Trust übertragen wurden, wird aus Sicht der Öffentlichkeit aufbewahrt.
  • Es gibt keine Zeitspanne zwischen dem Tod des Einzelnen und der Ernennung eines Testamentsvollstreckers (im Zusammenhang mit Testamenten).

Hinweis: Inter-vivos-Trusts verursachen bei der Gründung und Implementierung tendenziell höhere Kosten als andere Optionen. Beachten Sie jedoch, dass diese Kosten nur einen geringen Prozentsatz des Zeit- und Nachlassaufwands ausmachen und die Vertraulichkeit und Kontinuität gewährleisten.

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